‍

Voor je het weet treedt de Corporate Transparency Act (CTA) op 1 januari 2024 in werking, waardoor naar schatting 32 miljoen entiteiten te maken krijgen met nieuwe wettelijke vereisten en rapportagestandaarden.

Er zijn tal van fijne kneepjes, dus hebben we een advocaat gevraagd om het voor ons uit te leggen, zodat u dat niet hoeft te doen. 

Volgens onze materiedeskundige, Kevin Keen, „kan iedereen die eigenaar is van, zeggenschap heeft over of leiding geeft aan een Amerikaans bedrijf – waaronder veel nietsvermoedende offshore-families met een zeer groot vermogen, trustmaatschappijen en zelfs multinationale ondernemingen – meldingsplichten hebben op grond van de CTA.” 

En we kunnen gerust stellen dat deze nieuwe verplichtingen een grotere (en veel dringender) uitdaging zullen vormen voor vermogende particulieren die voor hun huidige rapportageverplichtingen nog steeds op handmatige processen vertrouwen. 

‍

"Bedrijven die hiermee te maken krijgen, moeten voor het einde van het jaar beginnen met de voorbereidingen om tijdige naleving te garanderen. Op de takenlijst moeten onder meer staan: het herzien van structuren om hun rapportage te vereenvoudigen en te optimaliseren; het opstellen van intern beleid, procedures en databases; en het raadplegen van juridisch adviseurs." — Kevin Keen, Partner, Katten

‍

Als dat een hele klus lijkt, moet u weten dat met de juiste wealthtech-oplossing meer regelgeving niet per se meer problemen hoeft te betekenen. 

Aangezien er geen scenario denkbaar is waarin de regelgeving in de toekomst minder streng wordt – er komt alleen maar meer regelgeving bij – is er geen beter moment dan nu om over te stappen op een vermogensbeheeroplossing die erop gericht is om op veranderingen in de regelgeving, zoals deze, voor te blijven, zodat vermogende klanten zich daar geen zorgen over hoeven te maken wanneer die veranderingen eenmaal van kracht worden. 

Met dit alles in gedachten volgt hier een overzicht van wat u kunt verwachten wanneer de CTA van kracht wordt — en hoe Masttro vermogensbeheerders ontlast van de lasten van regelgevingswijzigingen en deze vervangt door gemoedsrust. 

Spoiler: de gegevens die nodig zijn om tijdig aan de CTA te voldoen, zijn al in het Masttro-systeem aanwezig.

‍

Korte feiten over de Wet op de bedrijfstransparantie

_‍

Het waarom 

In wezen is het doel van de CTA het tegengaan van witwassen en andere malafide activiteiten bij kleinere, niet-gereguleerde bedrijven die in de Verenigde Staten zijn geregistreerd. We zullen deze bedrijven hierna „rapporterende bedrijven“ noemen. 

‍

Hoe

Het uiteindelijke doel is om een centraal (en niet-openbaar toegankelijk) register aan te leggen van de uiteindelijk begunstigden die verbonden zijn aan elke rapporterende onderneming, op basis van rapporten met informatie over uiteindelijk begunstigden (BOI), in combinatie met persoonsgegevens over de onderneming en de uiteindelijk begunstigden, die elektronisch zijn ingediend bij het Financial Crimes Enforcement Network — hierna FinCEN genoemd.  

Dat klinkt misschien eenvoudig genoeg, maar hier kan het lastig worden: de betrokken entiteiten zijn verantwoordelijk voor het tijdig bijwerken van hun BOI-rapporten bij FinCEN — en updates moeten binnen 30 dagen na elke wijziging in de eerder verstrekte BOI worden ingediend. 

Als de percentages van het economisch eigendom in steen gebeiteld waren, zou dit geen probleem zijn. Maar in werkelijkheid kunnen ze in de loop van het jaar voortdurend schommelen — en telkens wanneer dat gebeurt, moeten die gegevens formeel bij FinCEN worden bijgewerkt.

‍

The Who

Per definitie is de CTA van toepassing op binnenlandse C-corporaties, S-corporaties, LLC’s (en soortgelijke buitenlandse bedrijfsentiteiten die geregistreerd zijn om zaken te doen in een Amerikaanse staat) — 

‍

• met minder dan 20 fulltime medewerkers in de Verenigde Staten
• Zonder vestiging in de VS
• En met minder dan 5 miljoen dollar aan binnenlandse bruto-inkomsten of omzet.

‍

Simpel gezegd betekent dit dat veel family offices die zijn opgericht als naamloze vennootschap of besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC) te maken zullen krijgen met nieuwe rapportageverplichtingen. En als een family office toevallig investeert in een rapportageplichtige onderneming – of een belang van 25% in een dergelijke onderneming bezit of daarover zeggenschap uitoefent – dan zal het aanvullende informatie moeten verstrekken. 

Hetzelfde geldt voor particuliere vermogende personen die een rechtspersoon hebben opgericht om onroerend goed of andere activa te beheren. Trusts staan echter op de lijst van vrijgestelde entiteiten, tenzij zij een aandelenbelang van 25% in een rapporterende onderneming bezitten of daarover zeggenschap uitoefenen, waardoor zij economisch eigenaar worden.

‍

Het Wat 

Dit is het makkelijke deel. Rapporterende ondernemingen moeten de volgende standaardinformatie over de entiteit bekendmaken: 

‍

• Officiële naam en handelsnaam 
• Bedrijfsadres
• Informatie over de bevoegdheid
• En hun Amerikaanse belastingnummer (IRS-nummer).

‍

Nu komt het lastige gedeelte. Rapporterende ondernemingen moeten ook persoonsgegevens over elke uiteindelijk begunstigde openbaar maken. Nogmaals: dat is elke persoon die wezenlijke zeggenschap uitoefent over een rapporterende onderneming of die een aandelenbelang van 25% bezit of beheert.

De vereiste informatie voor elke economische eigenaar omvat: 

‍

• Hun officiële naam
• Geboortedatum
• Huidig adres
• En een afbeelding van een officieel document met een uniek identificatienummer (denk aan een paspoort of identiteitskaart) 

‍

En als er nieuwe economische eigenaren bijkomen – of als de eigendomspercentages veranderen – moeten al die gegevens bij FiNCEN worden bijgewerkt.

‍

Wanneer 

Voor elke rapporterende onderneming die vóór 1 januari 2024 bestond (en geregistreerd was), moeten de eerste BOI-rapporten uiterlijk op 1 januari 2025 worden ingediend. 

Het is nogmaals de verantwoordelijkheid van de rapporterende onderneming om haar BOI-rapport bij FinCen up-to-date te houden — dus moeten er telkens wanneer er wijzigingen optreden in de economische eigendom nieuwe rapporten worden ingediend. Uiteraard staan er sancties op, zoals geldboetes en gevangenisstraffen, als dit niet gebeurt.

‍

De Waar

De BOI-rapporten zelf worden online ingediend via een beveiligd indieningssysteem op de website van FinCEN.

Waar vind je de benodigde informatie in de BOI-rapporten? Dat hangt af van de mate van gedetailleerdheid en de toegankelijkheid van de financiële verslaglegging bij elke rapporterende onderneming op dit moment.

Wat vermogende particulieren en degenen die hen van dienst zijn op dit moment zouden moeten doen 

‍

Naast de voor de hand liggende volgende stappen, zoals het doornemen van de FinCEN-gids voor naleving door kleine ondernemingen en het aanvragen van een FinCEN-identificatiecode, raadt onze materiedeskundige aan om de volgende stappen prioriteit te geven:

‍

• Structuren herzien om de rapportage te vereenvoudigen en te optimaliseren
• Het opstellen van interne beleidsregels, procedures en databases ter ondersteuning van het indienen van BOI-rapporten
• En overleg met een juridisch adviseur

‍

Onze mening is dat het ook de moeite waard is om bestaande gegevens over de uiteindelijke begunstigden te controleren en te beoordelen of deze nauwkeurig en toegankelijk genoeg zijn om op betrouwbare wijze aan de nieuwe CTA-vereisten te voldoen.

Als er ook maar de geringste twijfel bestaat, kan de overstap naar een tool als Masttro vermogende klanten en hun adviseurs de ultieme gemoedsrust bieden. 

Het soort 360-gradenvermogensgegevens waar de CTA om vraagt, is al beschikbaar op het Masttro-platform, tot in de structuur van de onderliggende beleggingen toe. Met nauwkeurige gegevens binnen handbereik kunnen vermogende klanten en hun adviseurs BOI-rapporten moeiteloos indienen en bijwerken. 

Of het nu goed of slecht is, vermogende particulieren kunnen er altijd op rekenen dat er weer nieuwe regelgeving op komst is. Hun vermogensbeheeroplossing moet daarom gericht zijn op hun behoeften van vandaag, morgen en over vijftien jaar, zodat deze bestand is tegen zowel te verwachten als onverwachte veranderingen. 

Met functies die zo uitgebreid zijn dat toekomstige regelgevingsvereisten er al in zijn ingebouwd, zijn ze met Masttro op alles voorbereid.